32 страница

 

Лекция 11

 

Сущность и функции кредита

Понятие кредита и необходимость его появления

 

Кредит в общем виде происходит от латинского creditum, что означает вверенное или суда, долг.

Однако гражданский кодекс различает понятия:

  1. Заем
  2. Ссуда
  3. Кредит

 

Заем это передача денег или других вещей определенных родовыми признаками, в собственность заемщику, который обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных вещей того же рода и качества. (Римский кодекс)

По гражданскому кодексу займодавец имеет право на получение с заемщика процентов.

 

Ссуда это передача вещи в безвозмездное временное пользование ссудополучателю, который обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком он ее получил с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

 

Кредит это передача кредитной организацией материальных и/или финансовых средств в собственность заемщика на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит это то, чем торгует банк – К. Маркс

 

Образование этих отношении, которые в целом могут быть объединены в понятие долг, они по гражданскому кодексу создают обязательства. Для выдачи банком кредита ему нужно собрать временно свободные денежные средства.

 

Образование временно свободных денежных средств обусловлено:

 

  1. Величиной основного капитала
  2. Зависит от кругооборота оборотного капитала
  3. Необходимость капитализации части прибыли
  4. Размеры использованного коммерческого кредита (с другой стороны возникает потребность в дополнительных денежных средствах)
    1. Создается потребность в дополнительном оборотном капитале (особенно на предприятиях сезонной работы)
    2. Возникает дополнительная потребность в дополнительном капитале

 

Отличия кредита и его сущность:

  1. Происходит разновременное встречное движение ценностей.
  2. Образование особых кредитных обязательств оформленных договором или векселем
  3. Погашения обязательства по истечении определенного соглашением срока

 

Кредитные инструменты включают в свой состав обращающийся и необращающиеся инструменты.

Обращающиеся это те бумаги, которые могут заменить в принципе деньги:

  • Ценные бумаги – векселя, значительная масса облигации